Inhaltsverzeichnis:
- Einführung 1
- Grundlagen/Begriffsklärung (RAin Eva Greil) 3
- Grundlagen Künstlicher Intelligenz 4
- Historische Entwicklung 4
- Begriffsbestimmung, Abgrenzung und Definition 7
- Aktuelle Definitionsansätze 8
- Abgrenzung und Ausprägungen von KI 10
- Fazit 13
III. Leitlinien, Empfehlungen und staatliche Regulierung der Künstlichen Intelligenz im Steuerrecht (Prof. Dr. h.c. Rudolf Mellinghoff) 15
- KI im Steuerrecht 15
- Anwendung der KI im Steuerrecht 15
- Einsatz in Unternehmen 16
- Einsatz in der Steuerberatung 17
- Einsatz in der Finanzverwaltung 18
- Probleme beim Einsatz von KI 20
- Ethische Leitlinien 21
- Ethikkommissionen 22
- Wirtschaft und Verbände 23
- Empfehlungen und Richtlinien auf internationaler Ebene 24
- Regulierungsvorschläge internationaler Organisationen 25
- Europarat 25
- OECD 27
- UNESCO 27
- Weitere Initiativen 28
- Gemeinsame Ideen 28
- Internationale Absprachen 30
- G7 Hiroshima Erklärung 30
- AI Safety Summit Bletchley Park 31
- Staatliche Regulierungen in China und USA 31
- USA 32
- China 33
- Regulierung auf europäischer Ebene 34
- Die KI-Verordnung (AI-Act) 34
- Entstehung der KI-VO 35
- Regulierungssystematik der KI-VO und Anwendungsbereich 36
- Begriffsbestimmungen und Anwendungsbereich 38
- Verbotene Praktiken 39
- Hochrisiko-KI-Systeme 40
- Besondere Transparenzpflichten 43
- KI-Modelle mit allgemeinem Verwendungszweck 44
hh.Weitere Vorschriften und Inkrafttreten 45
- Vorläufige Bewertung 46
- Bedeutung für die Besteuerung 46
- Kritik 47
- Fazit 49
- Das KI-basierte Verarbeiten von Steuerbescheiden als notwendige Komplementärtechnologie selbst in Zeiten der digitalen (Steuer-)Verwaltung (Dr. David Egbert, Dr. Simon David Schmidt, StBin Kristiina Coenen) 51
- Digitalisierung von Verwaltungsleistungen in Deutschland 51
- Digitaler Gewerbesteuerbescheid als Lichtblick der OZG-Umsetzung 55
- Stand der elektronischen Bekanntgabe von Steuerbescheiden 58
- KI-basierte Datenextraktion als notwendige Komplementärtechnologie 61
- Schlussbetrachtung 70
- ChatGPT im steuerlichen Berufsalltag (StB Stefan Groß) 71
- Einführung 71
- ChatGPT für Wissensarbeiter 71
- Kurzbeiträge, Posts & mehr 72
- Aus Stichpunkten werden Beiträge 73
- Texte adressatengerecht aufbereiten/vereinfachen 74
- Exzerpte/Zusammenfassungen erstellen 75
- Vortragsinhalte erstellen 76
- Social-Media-Posts 77
- Auf den Prompt kommt es an 78
- Plugins als Unterstützung 78
- ChatGPT mit steuerlichem Content 79
- Erste Gehversuche 79
- Erste marktreife Lösungen 80
- Konkrete Anwendungsfälle 80
- Urteile zusammenfassen 80
- Vor der Frage zur Mandanten-Mail 81
- Sachverhaltsermittlung via Prompting 82
- Build Your own TaxGPT 84
- Master-Hacks 86
- Texte in Tabellenform 86
- FAQ erstellen 88
- Brainstorming mit der Maschine 89
- Beyond ChatGPT 91
- KI im Steuerrecht – die Zukunft wird gut. Wir müssen sie nur anders denken. (StB Michel Braun, Dr. Jenny Köppe-Karkutsch) 92
- Einleitung 92
- Die Zukunft der Mensch-Maschinen-Beziehung 93
- Vorschulkind 94
- Schulabsolvent 95
- Berufseinsteiger 95
- Tax Professional 96
- Die neue Mensch-Maschinen-Beziehung anders denken 96
- Klassifizieren und Clustern von Daten 97
- Unterstützung bei Routinetätigkeiten 97
- Experten-Chatbots 98
- Prozessautomatisierung 98
- Konkrete Schritte auf dem Weg zur neu gedachten Mensch-Maschinen-Beziehung 99
- Fazit und Ausblick 101