Autor: Prof. Dr. Torsten Rohlfs

Das Rechnungswesen in Versicherungsunternehmen ist aufgrund der Geschäftsmodelle äußerst komplex und vielfältig. Mittlerweile werden mehrere Rechnungslegungssysteme parallel geführt. Hieraus ergeben sich Herausforderungen auch für das Controlling und die Unternehmensanalyse.

Neben den Grundlagen der handelsrechtlichen Rechnungslegung befasst sich das Buch auch mit den spezifischen Themen der Rechnungslegung und des Controllings in Versicherungsunternehmen. Ebenso wird das aufsichtsrechtliche Berichtswesen nach Solvency II sowohl bilanz- als auch risikoseitig beleuchtet. Abschließend werden die verschiedenen Aspekte zur ganzheitlichen Unternehmensanalyse dargestellt.

Das Buch richtet sich an alle Praktiker mit Bezug zu den Bereichen Rechnungslegung und Controlling und an Führungskräfte in Versicherungsunternehmen, um die bilanziellen und kostenrechnerischen Aspekte ihrer Handlungen und Entscheidungen beurteilen zu können.

Autor: Andreas Heinsen

Die Rechtsschutzversicherung befindet sich, wie die Versicherungswirtschaft insgesamt, in einer digitalen Transformation, wobei es bei ihr nicht nur um neue digitale Kundenzugänge und Vertriebswege sowie die kundenzentrierte Prozessautomatisierung von den Kunden und Kundinnen bis zu den Kunden und Kundinnen über deren Vermittler geht. Neben diesen technologiegetriebenen Multi- und Omni-Channel-Herausforderungen haben sich die Rechtsschutzversicherer mit den LegalTechs auf einem sich liberalisierenden und digitalisierenden Rechtsdienstleistungsmarkt auseinanderzusetzen. LegalTechs als Online-Mandatsvermittlungsplattformen oder auch bundesweit agierende Internetkanzleien greifen die Kundenschnittstellen und damit die Geschäftsmodelle der Rechtsschutzversicherer an und wollen diese in wesentlichen Teilen der Massenverbraucherrechtsverfahren zukünftig sogar überflüssig machen. Der BGH hat in einer Reihe von Entscheidungen die Öffnung des Rechtsmarktes auch für Nichtanwälte und LegalTech-Startups befördert, worauf der Gesetzgeber mit dem zum 1. Oktober 2021 wirksam gewordenen LegalTech-Gesetz reagiert hat. Die Anwaltschaft kritisiert diese Öffnung des Rechtsmarkt über die Inkassolizenz heftig und sieht die Integrität und Unabhängigkeit ihres Berufsstandes gefährdet. Kaum eine Rolle spielten in den Liberalisierungsdiskussionen bisher die Rechtsschutzversicherer und daher werden neben der Analyse des aktuellen Wettbewerbs- und Marktgeschehens auch die Chancen und Risiken eines liberalisierten Rechtsmarktes für die Branche aufgegriffen, um auch gemeinsame Lösungen von Versicherern, der Rechtsanwaltschaft und den LegalTechs für einen neuen und verbesserten Weg zum Recht in die weitere Diskussion einzubringen. Das Buch wendet sich daher an Versicherer mit LegalTech-Ambitionen, Anwälte und Anwältinnen mit Interesse für ein digitales Kanzleimanagement und LegalTech-Entrepreneure sowie Online-Kanzleien, die ihre neuen und unternehmerischen Rollen in einem disruptiven Rechtsmarktumfeld auch gemeinsam mit Rechtsschutz suchen.

Autor: Matthias Beenken

Der Versicherungsvertrieb sieht sich zahlreichen Herausforderungen gegenüber. Unter anderem erschwert die europäische Regulierung den Marktzugang zur selbständigen Vermittlung für Vertreter oder Makler und verändert deren Berufsausübung.

Das Buch beleuchtet detailliert wirtschaftswissenschaftliche Theorien und deren Nutzen für den Vertrieb sowie die Rahmenbedingungen im Markt der Versicherungsvermittlung. Die dritte Auflage berücksichtigt u.a. neue regulatorische Anforderungen zur Nachhaltigkeit und aktuelle Ergebnisse der empirischen Forschung.

Für das Bachelor- und Masterstudium des Versicherungsvertriebs, aber auch für Praktiker der Branche ist dieses Lehrbuch ein wertvoller Begleiter

Hrsg.: Gesamtverband der Deutschen Versicherungswirtschaft e.V.

[…] Für die deutsche Versicherungswirtschaft hat Jörg von Fürstenwerth dieses Prinzip beherzigt wie kein zweiter. So, wie er stets ein Mensch unseres Vertrauens war, hat er mit hohem Sachverstand über mehr als zweieinhalb Jahrzehnte unter Beweis gestellt, dass nachhaltiger politischer Erfolg vor allem am Vertrauen hängt, das man einander entgegenbringt. Er selbst hat das Wort vom Versicherungs-Lobbyisten daher nie als Schimpfwort missverstehen können. Welche Farben auch immer regierten, auf ihn und den GDV war stets Verlass. Das erklärt den einzigartig nachhaltigen politischen Erfolg Jörg von Fürstenwerths, der ein Glücksfall ist für die deutsche Versicherungswirtschaft. Er hat sich um sie in hohem Maße verdient gemacht.
Wir schulden ihm großen und nachhaltigen Dank für sein langes, erfolgreiches Wirken zum Wohle unserer Branche. Wir wünschen ihm für die Zeit nach dem GDV umso mehr Glück, Erfolg und Erfüllung, die er, da sind wir uns sicher, in der Vielzahl seiner beruflichen und ehrenamtlichen Aufgaben finden wird.
Wir freuen uns, dass namhafte Juristen, Weggefährten und politische Zeitgenossen seine bisherige Arbeit in dieser Festschrift würdigen. Wir danken den Mitarbeiterinnen und Mitarbeitern des GDV für ihren ideellen und finanziellen Einsatz bei der Konzeption und Fertigstellung des Buches. Wir
danken Dr. Theo Langheid für seine unermüdliche fachliche Begleitung, danken den GDV-Kollegen Karen Bartel, Christoph Hardt, Thomas Kräutter und Jürgen Simmer für die Organisation des Festschrift-Projekts und den im Präsidium des GDV vertretenen Unternehmen für ihren finanziellen Beitrag.

Autor: Per Protoschill

bAV & Vorsorge Spezial

Welche Bedeutung hat „Nachhaltigkeit“ bei der Beratung zu Lebensversicherungsprodukten? Was kommt auf Produktanbieter und vermittelnd oder beratend Tätige durch die verschiedenen gesetzlichen Änderungen wie der Taxonomie- und Transparenz-Verordnung zu?

Im Rahmen einer kurzen Bestandsaufnahme werden die aktuelle Produktlandschaft, mögliche Zielgruppen und voraussichtliche Änderungsanforderungen skizziert.

Wer sich bereits heute für Beratung und Vertrieb von nachhaltigen Produkten in der privaten und betrieblichen Altersversorgung aufstellen möchte, findet praktische Hilfsmittel für die Vorbereitung auf eine „nachhaltige“ Beratungspraxis.

Online erhältlich:

• owlit.de/gratis-versicherungswirtschaft/

Autor: Tobias Weber

Hrsg.: Prof. Dr. Fred Wagner

Leipziger Masterarbeiten, Band 40

Die vielfältigen Herausforderungen der Versicherungswirtschaft und nicht zuletzt die COVID-19-Pandemie erfordern eine schnelle Reaktionsfähigkeit von Versicherungsunternehmen. Einige große Versicherer transformieren sich daher zu einem agilen Unternehmen, um diese Herausforderungen bewältigen zu können. Dabei hat die Agilisierung auch weitreichende Auswirkungen auf die Unternehmenssteuerung.
Dieses Buch führt das Instrument des Treiberbaums zur Auflösung des Spannungsfelds zwischen klassischem Controlling und Unternehmensagilität ein. Hierzu entwickelt der Autor beispielhaft einen Treiberbaum für ein Schaden-/ Unfallversicherungsunternehmen, erläutert dessen nutzenstiftenden Einsatz und reflektiert den Ansatz. Das Buch bietet durch seinen konkreten und anschaulichen Lösungsansatz insbesondere Entscheidungsträgern der agilen Transformation und des Controllings in der Versicherungswirtschaft einen praktischen Mehrwert. Aufgrund der Übertragbarkeit des Treiberbaumansatzes ist diese Arbeit jedoch auch für Entscheidungsträger weiterer Branchen lesenswert.

Autorin: Ira Froitzheim

Hrsg.: Prof. Dr. Fred Wagner

Leipziger Masterarbeiten, Band 41

In der vorliegenden Masterarbeit werden Immobilien als Kapitalanlagemöglichkeiten für deutsche Versicherungsunternehmen unter regulatorischen und ökonomischen Aspekten analysiert. Um dem Leser einen Überblick über die unterschiedlichen Investitionsmöglichkeiten in Immobilien zu geben, werden diese strukturiert dargestellt nach Lage, Nutzungsart, Anlagestrategie, und Investitionsweg. Zudem werden die für deutsche Versicherer relevanten regulatorischen Anforderungen bei einer Kapitalanlage in Immobilien ausgearbeitet. Die ökonomische Analyse hinsichtlich Rendite, Sicherheit, Liquidität und Nachhaltigkeit bezieht sich auf zwei konkrete Immobilienanlagemöglichkeiten: einen in deutsche Gewerbeimmobilien investierenden offenen Fonds und einen in US-Wohnimmobilien investierenden REIT. Da die gesamte Immobilienbranche zudem geprägt wird von aktuellen Entwicklungen und Trends, werden im letzten Hauptkapitel Auswirkungen der Corona-Pandemie, Nachhaltigkeitsaspekte und Digitalisierung sowie technische Entwicklungen thematisiert.
Die Arbeit richtet sich insbesondere an deutsche Versicherungsunternehmen, um eine Hilfestellung zu bieten bezüglich der Fragestellung, wie eine Kapitalanlage in Immobilien ausgestaltet werden kann. Während sich die regulatorischen Überlegungen ausschließlich auf deutsche Versicherer beziehen, sind die Erkenntnisse der ökonomischen Analyse sowie die Auseinandersetzung mit aktuellen Trends und Entwicklungen auch für andere institutionelle Anleger relevant.

Autor: Florian Bauer

Hrsg.: Prof. Dr. Fred Wagner

Leipziger Masterarbeiten, Band 36

Der Klimawandel, die alternde und schnell wachsende Weltbevölkerung sowie die zunehmenden globalen Verflechtungen verdeutlichen, dass die ökologischen und gesellschaftlichen Herausforderungen immens zunehmen und deren adäquate Berücksichtigung eine der größten Aufgaben des 21. Jahrhunderts für Politik, Gesellschaft und Wirtschaft darstellen wird. Als finanzstarke institutionelle Investorengruppen ist es der Versicherungsbranche möglich, proaktiv Kapitalströme zu lenken und aufgrund ihrer Katalysatorfunktion Nachhaltigkeitsentwicklungen voranzutreiben. Diese hohe Relevanz für heutige und zukünftige Generationen wird nicht zuletzt durch politische, regulatorische und gesellschaftliche Bestrebungen untermauert. Vor diesem Hintergrund geht ein systematisches Nachhaltigkeits-management über die gesetzliche Verpflichtung hinaus und wird immer häufiger als gesamtgesellschaftliche Verantwortung verstanden. Dies bedarf einer systematischen Integration nachhaltiger Aspekte in die Geschäftsstrategie sowie in die einzelnen Funktionsbereiche von Versicherungsunternehmen, damit gesellschaftliche und ökologische Nachhaltigkeitsrisiken und -chancen in den Unternehmensbereichen berücksichtigt werden.
Hierfür untersucht der Autor das Nachhaltigkeitsmanagement von Versicherungsunternehmen entlang der Wertschöpfungskette anhand ausgewählter Funktionsbereiche. Neben den theoretischen Grundlagen und Rahmenbedingungen geht der Autor explizit auf konkrete Praxisbeispiele ein und zeigt Umsetzungsmöglichkeiten sowie zukünftige Potenziale einer systematischen Nachhaltigkeitsintegration auf. Das Buch richtet sich sowohl an Studierende der Versicherungswissenschaften als auch an interessierte Praktiker.

Autorin: Kira Wagner

Hrsg.: Prof. Dr. Fred Wagner

Leipziger Masterarbeiten, Band 37

Nur wenige Themen haben die Assekuranz und die Politik in den letzten Jahren so intensiv beschäftigt wie die Vergütung für den Lebensversicherungsvertrieb. Um die Abschlusskosten in der Lebensversicherung zu senken, veröffentlichte das Bundesfinanzministerium im Frühjahr 2019 einen Referentenentwurf zur Deckelung der Abschlussprovisionen auf 25 Promille der Beitragssumme, mit optionaler Erweiterung auf 40 Promille bei Erfüllung bestimmter Kriterien. Während die Deckelung der Abschlussprovisionen in der Restschuldversicherung, die ebenfalls Bestandteil des Referentenentwurfs war, bereits beschlossene Sache ist, debattieren Interessenverbände der unterschiedlichen Marktakteure sowie die Versicherungsaufsicht und der Gesetzgeber bis heute über Eckpunkte zur Deckelung der Abschlussprovision in der Lebensversicherung und die Konsequenzen für die Marktteilnehmer. Dabei wird der Provisionsdeckel vielfach als ordnungspolitisch nicht vertretbaren Eingriff in den Versicherungsmarkt kritisiert. Die vorliegende Arbeit leistet eine detaillierte Aufarbeitung der wichtigsten Eckpunkte des Referentenentwurfs und bietet einen umfassenden Einblick in mögliche Folgen einer Einführung des Provisionsdeckels für Lebensversicherungsunternehmen, Versicherungsnehmer und Versicherungsvertriebe. Darüber hinaus wird der Provisionsdeckel als ordnungspolitisches Instrument gewürdigt, wobei insbesondere auf die Spezifika des Lebensversicherungsmarkts sowie auf die sozialpolitische Rolle des Versicherungsvertriebs und der einzelnen Vertriebswege eingegangen wird.
Das Werk richtet sich an interessierte Leser aus der Versicherungswirtschaft, insbesondere aus dem Versicherungsvertrieb, sowie aus der Politik und Gesetzgebung. Darüber hinaus soll das Buch eine Grundlage für weiterführende Diskussionen zwischen Theoretikern und Praktikern schaffen.

Autor: Florian Hauptfleisch

Hrsg.: Prof. Dr. Fred Wagner

Leipziger Masterarbeiten, Band 38

Lange Zeit waren die Big-Data-Analyse und die KI-Forschung wissenschaftliche Disziplinen ohne praktische Relevanz, deren Modelle aufgrund zu langsamer Computer und wenig geeigneter Speichermedien als nicht umsetzungsfähig galten. Das Überwinden jener technischen Hürden führte indes zu einer gigantischen „Inwertsetzung“ von Datenmengen und verändert auch die Versicherungsbranche sowie die Rolle, die Daten innerhalb der Assekuranz spielen. So bieten Big Data und KI unter anderem die Möglichkeit, versicherungstechnische Lösungen für die Kfz-Nutzung oder die datengesteuerte Gesundheitsversorgung zu optimieren, zu konzipieren und das Leben der Versicherungsnehmer spürbar sicherer, gesünder und komfortabler zu gestalten.
Nach den jüngsten technischen Fortschritten besteht jedoch ein Vakuum zwischen dem, was durch Big Data und KI möglich ist, und dem, was gesetzlich erlaubt ist. In diesem Raum werden die Fragen nach dem ethisch Akzeptablen aufgeworfen, was Versicherern sowohl Chancen als auch Risiken eröffnet. Wem also sollen personenbezogene Daten anvertraut werden? Welche Bedeutung messen Versicherer Grundwerten wie Privatsphäre, Selbstbestimmung und Transparenz in einer digitalen Welt zu? Und welche Auswirkungen haben Big Data und KI auf die Geschäftsmodelle und Wertschöpfungsketten der Assekuranz sowie ihrer Rolle innerhalb unserer Gesellschaft?
Das Buch diskutiert die Frage, wie ein ethischer Umgang mit Daten Versicherungsunternehmen dabei unterstützen kann, eine zukunftsweisende Wertepositionierung und nachhaltige Wettbewerbsvorteile aufzubauen. Dabei führt das Werk von grundsätzlichen Überlegungen der Datenethik hin zu konkreten Problemfeldern für Versicherer und schließt mit der Skizzierung ausgewählter Handlungsempfehlungen zur praktischen Umsetzung. Das Buch richtet sich sowohl an Studierende der Versicherungswissenschaften als auch an interessierte Praktiker.